За 10 лет из Украины ввели более $100 млрд. Как эти деньги могли бы снова работать на страну?

9 мая были обнародованы новые подробности «панамского скандала». Группа международных журналистов-расследователей открыла базу данных с адресами резидентов Украины, являющихся активными пользователями офшоров. В списке — около полусотни бизнесменов и около двухсот компаний. Большие пользователи офшоров, такие как президент Украины [2], реагируют на подобные заявления острым популизмом, обещая запретить офшоры вообще.

В тему: Офшорная жизнь президента Порошенко [3]

Заметим, что в Украине уже проходили так называемые «офшорные войны», когда различные правительства то разрешали, то запрещали различные офшорные юрисдикции, прежде всего — Кипр. Однако проблемы оттока средств за границу, в том числе через офшоры, это не решает. Прежде всего — из-за неблагоприятного климата для бизнеса.

Почему мы говорим именно об офшорных войнах? Потому что одни офшорные юрисдикции борются с другими, им же подобными, за бизнес на теневых потоках. Например, после финансового кризиса 2007 года регулирующие органы в развитых странах активизировали борьбу за открытость информации о финансовых потоках.

Но сопровождалась эта борьба преференциями в пользу развитых офшорных юрисдикций. Организация экономического сотрудничества и развития, по рекомендациям G20, обнародовала «черный список» налоговых гаваней. Чтобы быть исключенными из этого «черного списка», нужно было подписать соглашение о раскрытии информации с другими странами.

«За пять суток „черный список“ ОЭСР был пуст. Треть договоров, которые требовались для исключения из списка, были подписаны с такими гигантами мировой экономики, как Грендандия и Фарерские острова», — пишет историк и журналист, автор расследований по вопросам офшоров Николас Шексон.

В тему: Почему в Исландии нет революции. Исландскую «утку» приготовили банкиры США? [4]

Как в Украине, так и в десятках других стран постоянный отток капитала имеет своим последствием слабую экономику. Однако решения, которые могли бы изменить ситуацию и поощрить элиты не выводить капитал за границу, не принимаются. «Я использую офшоры для кредитования своего бизнеса. Получу на офшоры кредиты под 1% годовых. В Украине под такие проценты получить кредиты невозможно», — объясняет на правах анонимности один из бизнесменов, фигурантов «офшорного списка».

Вопрос вывода и возврата капитала очень тесно связаны с проблемой уклонения от налогов. Именно налоговые нарушения являются причиной для поиска выведенных из страны средств. Однако, именно налоговые преимущества являются обычно уже последствиями использования схем по выводу капитала. Партнер E&Y Владимир Котенко уточняет, что ставка налога на прибыль в Украине составляет 18%. Тогда как национальная валюта потеряла с момента ее внедрения к 1996 году тысячи процентов себестоимости.

«Люди выводят средства или просто не заводят их в Украину, чтобы спасти свое состояние от обесценивания. А если средства получены незаконными путями, то их точно надо держать подальше от власти, то есть, за пределами Украины. Выводя же средства, бизнесмены всегда делают это такими путями, которые приводят к налоговой оптимизации», — говорит Котенко.

По его словам, размещение средств за рубежом дает бизнесменам возможность распоряжаться своими финансами, и надежду на более-менее надежный способ сохранения капитала. Это актуально, с учетом требования Национального банка Украины продавать 75% валютной выручки.

Другая причина вывода средств — отсутствие гарантий на право собственности в Украине.

Также из страны исходит незаконный финансовый поток средств, в основном коррупционного происхождения. Или, как в случае банкротства более 60 банков в 2014-2015 годах, средств, принадлежащих гражданам и бизнесменам. По информации Global Finance Integrity, ежегодно Украина теряет в среднем $11 млрд «грязных денег», а за последние 10 лет за границу были выведены более чем $100 млрд.

Часть капитала при благоприятной экономике возвращается в Украину под видом так называемых прямых иностранных инвестиций. Предпосылками для возвращения средств является низко-волатильный курс гривны и стабильный уровень потребительских цен. «С точки зрения возврата капитала, неважно, устанавливается ли стабильный курс путем инфляционного таргетирования или жесткими монетарными методами», — говорит бывший финансовый директор компании Hypo Adre-Adria Leasing Дмитрий Тарасенко.

В свое время он работал в команде Госфинуслуг, которая перекрыла схему по выводу из Украины средств в Прибалтику. Эта схема в 2004 году называлась причиной, по которой Украина входила в черный список FATF. После того, как Госфинуслуг под председательством Виктора Суслова сделала невозможным вывод средств в Прибалтику посредством перестрахования, FAFT исключил Украину из черного списка.

И первым путем для возврата средств является создание адекватных условий для ведения бизнеса. Академик Анатолий Гальчинский напоминает, что для капитала важно не только экономическая, но и политическая среда. «Политический и экономический комфорт может создать среду, важную для капитала. Иностранные инвестиции приходят в страну, как правило, после национального капитала: только увидев, что украинский капитал начинает инвестировать в экономику, иностранный поверит в возможные инвестиции», — считает Гальчинский.

В 2000 — 2004 годах иностранный капитал начал интенсивные инвестиции в украинскую экономику. Именно тогда начались крупные сделки о покупке украинских финучреждений такими финансовыми международными гигантами, как Generali, Unicredit, Commerzbank, а также венгерской ОТП, польскими PZU и PKO и т. д. Но этот интерес иностранцев был разогрет большими темпами по возвращению в Украину средств отечественного происхождения.

Иностранное давление

Второй путь возвращения активов — международные суды в тех случаях, когда средства были выведены незаконно. В последние годы основной схемой по выводу денег стало использование корреспондентских счетов иностранных банков. С 2014 года НБУ закрыл более 60 банков, и миллиарды средств из этих учреждений оказались за рубежом из-за списания с корсчетов в Лихтенштейне, Австрии, Швейцарии и прочих в пользу компаний на Кипре.

Основным учреждением, которое сейчас занимается вопросами возвращения выведенных за границу средств, является Фонд гарантирования вкладов физических лиц [5]. Однако, иностранные банки, к которым обращается Фонд, а также финансовые регуляторы таких государств, как Австрия, на вопрос украинской стороны отвечают отписками.

Партнер компании Spenser & Kauffmann Attorneys at Law Николай Лихачев считает, что для возврата средств надо абстрагироваться от украинской юрисдикции, и сразу подавать в суд в Лондоне или Вене. «У нас настолько слабая правовая и судебная система, идти путем уголовных преследований внутри Украины, с последующим признанием решений за рубежом, действовать не совсем эффективно, если целью является возвращение средств в Украине. Надо сразу подавать в суд в тех странах, в которые был выведен капитал», — говорит Лихачев.

В тему: Банкир «Семьи» Николай Лагун «кидает» западных инвесторов [6]

Для этого надо доказать принадлежность ответчика, например, к Англии. Это может быть сделано через актив, который находится в Великобритании, которым может быть дом, квартира, банковский счет, офшорная структура и т. д. Имея такую ​​информацию, украинские структуры, например тот же овФонд гарантирования вклад или уполномоченные на это юридические компании, могут начинать процессы по возврату средств в Украину.

Заметим, что за многие годы Украина так и не смогла вернуть коррупционные средства, например, бывшего премьер-министра Павла Лазаренко. Ни прокуратура, ни суды не присоединились к такому благородному делу. Что же говорить о сегодняшних примерах возврата капитала ...

В тему: Как разорили банк «Украина». Часть 4: «Похоронная комиссия» [7]

Третий путь — предупреждение незаконных транзакций. В том числе FATF [8] рекомендовал Украине построение действенной системы предотвращения деятельности фиктивных компаний. Это касается всех финансовых посредников, включая банки, страховые компании, финансовые компании и их международную деятельность.

Дмитрий Тарасенко называет несколько каналов по выводу средств. Например, невозврат валютной выручки, когда средства за продажу сырья остаются на счетах в иностранных торговых домах и офшорных зонах, а также Швейцарии, Лихтенштейне, Люксембурге. Перестрахование рисков, как правило финансовых и имущественных, у иностранных брокеров и страховщиков.

Обеспечение или поручительство украинских банков за нерезидентов Украины. Оплата по договорам внешнеэкономической деятельности. Выплата дивидендов в пользу иностранных акционеров. Приобретение иностранных ценных бумаг низкого уровня листинга. Прямые инвестиции украинских компаний в уставные фонды нерезидентов и перевод средств украинскими компаниями на счета дочерних компаний. «Раньше, например, позволяли выплачивать неоправданно высокие проценты по валютным кредитам от нерезидентов, а оплата услуг по внешнеэкономическим контрактам не требовала экспертного заключения по уровню цен», — говорит Тарасенко.

Также, физическое лицо может просто по карте снимать средства в Европе или США, и если разделить эти транзакции на небольшие, которые не будут привлекать внимания финансового мониторинга, то и вопросов по таким схемам не будет, пока банк, эмитент карточек, не обанкротится. Одна из популярных схем сегодня — получение средств как выигрыш в казино, в том числе, в Монако [9].

Таким образом, украинский парадокс выглядит так: элиты, от которых зависит развитие Украины, выводят средства за границу, потому что сами не уверены в качестве среды, которую они «развивают». К советам FATF и международных доноров по борьбе с выводом капитала украинские власти прислушиваются только в той мере, которая не позволит вернуть Украину в «черный список» FATF [10].

Однако никаких существенных изменений изнутри страны пока не ожидается. Хотя ситуацию могут изменить громкие международные разбирательства вокруг выведенных из Украины миллиардов, с привлечением к ответственности пользователей этих схем. А пресловутые «панамские документы» являются одной из ступеней в этом направлении. Вопрос лишь в том, как реагирует на такую ​​информацию украинское общество.

—

Маргарита Ормоцадзе, опубликовано в издании Тиждень.UA [11]

Перевод: Аргумент [12]

---

В тему:

• Яценюк: предыдущая власть вывела в офшоры 70 миллиардов долларов [13]
• Путин вслед за Порошенко заявил, что он чист в «панамском досье» [14]
• Две трети товаров и услуг Украина продает через офшоры и низконалоговые зоны — экс-министр [15]
• Гибель денег: офшоры и социальное неравенство. Цена офшоров — новый взгляд на проблему [16]
• Чего не понимают Порошенко и Яценюк [17]
• ICIJ раскрыл данные владельцев 100 000 офшоров [18]
• Panamagate. Кто из украинцев засветился в Панамских архивах [19]
• Скандал с панамским офшором объяснил лояльность Гонтаревой к банкам Путина [20]
• Как прячут активы и уходят от налогов [21]
• Офшорные «заначки» мировых знаменитостей и чиновников равны 32 триллионам долларов [22]